Artan ticari faaliyetler nedeniyle firma ve kurumlar mali tablolarını planlama ve etkin bir şekilde yönetme yolunu tercih etmişlerdir. Bu anlamda, finansal planlamaya yönelik çalışmalar artmış ve geliştirilen disiplinlerle beraber çok daha verimli finans yönetiminin usulleri belirlenmiştir. Firma ve kurumlar tarafından mali yılbaşında hazırlanan mali planlamalarla hedeflenilen şey, mevcut ve gelecek finansmanın firma amaçlarına uygun şekilde kullanılmasıdır.

Finansal planlama neden önemlidir?

Kurum varlıklarının etkin bir şekilde idare edilmesi kurum hayatiyeti ile doğrudan alakalı bir unsurdur. Firma gelirleri, borçları, varlıkları ve giderleri ile alakalı mali planlamanın gelecek riskler de dikkate alınarak yapılması, beklenmeyen durumlarda acil eylem planlarının devreye sokulmasını sağlar. Ancak mali planları bulunmayan ve gelecek riskleri öngörmeden hareket eden kurumların herhangi bir kriz ve mali daralma halinde, herhangi bir tedbir ortaya koymaları gecikebilir. Bu gibi durumlara maruz kalan kurumların mali dengelerinde yaşanan bozulmalar nedeniyle faaliyetlerini sürdürmeleri zorlaşır. Sonucunda da iflas gerçekleşir.

Finansal planlama çeşidi nelerdir?

Firma ve kurumlar tarafından yapılan mali veya finansal planlanın iki farklı çeşidi vardır. Her mali dönemde yapılan ve hedeflerin belirlendiği finansal planlama normal planlama olarak anılır. Burada, nakit akışları, gelirler ve giderler, borç vadeleri, tahmini bilanço gibi hususlara yer verilir. Bir de, firmanın o yıl içerisinde yapmayı planladığı yatırım ve girişim için hesaplanılan finansal planlama vardır; buna olağanüstü finansal planlama adı verilir. Burada yatırıma ayrılacak fonların kaynağı, kullanımı, yatırımla ilgili kazançlar ve olası riskler öngörülür.

Finansal planlama yöntemleri nelerdir?

Finansal planlama yöntemleri ile hedeflenilen şey; kurumun maliyetleri ile ilgili durumu, duran varlıkları ve çalışmaya ayrılan kaynaklar belirlenebilir. Kurumun duran varlıklarının ne kadarını operasyon sürecine harcadığını, buradan elde edilen gelir tablosu ve verimlilik gibi esaslar mali tablolar ile görülebilecek noktalardır. Bunu yaparken gelir gider çıktı yöntemi kullanılır. Bu yöntem firma büyüklüğüne ve çalışma modeline göre bazı farklılıklar arz etse de, mevcut mali tablolar ve gelecek öngörüleri hesap edilerek yapılır.